IFRS 9

Il modello IFRS 9 e il riconoscimento delle perdite su credito con MATLAB

Il nuovo standard contabile IFRS 9 tratta della contabilizzazione di strumenti finanziari quali prestiti, ipoteche e altri strumenti di credito. La direttiva ha tre componenti fondamentali: la classificazione degli strumenti, il calcolo delle rettifiche di valore su crediti (modalità di impairment) e la contabilizzazione di copertura (hedge accounting).

Poiché gli strumenti di credito sono a rischio di inadempienza, la contabilizzazione degli strumenti in bilancio deve considerare la probabilità di una futura perdita di valore, attraverso la perdita attesa e la perdita di credito attesa. Per una corretta analisi sono necessari approcci orientati al modello. I risk manager si occupano di attività relative alla IFRS 9 quali:

  • Classificazione degli asset, attraverso metodi statistici e di machine learning
  • Modellazione macroeconomica
  • Generazione e analisi di scenari
  • Modellazione stocastica di default e recupero
  • Reportistica automatica, aderente il modello point-in-time e la selezione dei dati, che potrebbero comportare il controllo del regolatore

Tra i nostri tool ricordiamo: MATLAB®, Statistics eand Machine Learning Toolbox™, Econometrics Toolbox™, Risk Management Toolbox™ e MATLAB Report Generator™.



Riferimenti software

Vedere anche: economia e econometria, simulazione di Monte Carlo, modello di punteggio di credito, soluzioni di gestione dei rischi